אחת השיטות היעילות ביותר להימנעות ממיסוי כפול היא להבטיח שעסקים ואנשים פרטיים מודעים לחובותיהם ולחובותיהם על פי חוקי המס הרלוונטיים. על ידי הבנת התקנות והכללים השונים החלים על עסקה מסוימת, היא יכולה לסייע במניעת כפל מס ולהקל על הציות. בנוסף, עסקים צריכים גם לנקוט בצעדים כדי להבטיח שהם מתעדים כראוי כל עסקאות על מנת לספק נתיב ביקורת ברור במקרה של מחלוקת. דרך יעילה נוספת לצמצם את הסיכון למיסוי כפול היא כניסת מדינות לאמנות מס והסכמים אחרים עם מדינות אחרות. זה יכול לעזור לספק ודאות ובהירות רבה יותר לגבי אופן מס ההכנסה. בנוסף, עסקים ואנשים פרטיים צריכים להיות מודעים לכל הכלים והטכניקות שניתן להשתמש בהם על מנת להפחית את סכום המסים המשולמים על עסקה בינלאומית. כלים וטכניקות אלה כוללים תמחור העברה והיוון דק, שניהם יכולים לעזור להפחית את הסיכון למיסוי כפול. לבסוף, ממשלות צריכות לנקוט בצעדים להפחתת מורכבות המיסוי הבינלאומי. זה יכול לכלול מתן הנחיות ותקנות ברורות שיכולות לעזור להבטיח ציות ולהפחית את הסיכון למיסוי כפול. ממשלות צריכות גם לשאוף לפשט את תהליך הגשת המסים הבינלאומיים ולהבטיח שלעסקים ויחידים תהיה גישה למידע ולמשאבים הדרושים כדי להבטיח ששולמו המסים כראוי. בנוסף, על הממשלות לשקול להנהיג תמריצי מס שיכולים להפחית את נטל המיסוי הכולל ולעזור להפוך עסקאות בינלאומיות לאטרקטיביות יותר. על ידי הפחתת המורכבות של מיסוי בינלאומי, עסקים ויחידים יכולים להיות בטוחים יותר ביכולתם להבין ולציית לחוקי המס הרלוונטיים.
הסכמי כפל מס
על מנת להפחית את הסיכון למיסוי כפול, מדינות רבות התקשרו בהסכמי מס כפל (DTA). DTA הוא הסכם בין שתי מדינות אשר קובע כיצד יחושב המסים וכיצד יחויבו הכנסה. זה מועיל במיוחד לעסקים ולאנשים פרטיים שצריכים לעתים קרובות לבצע עסקאות במדינות שונות. על ידי התקשרות ב-DTA, עסקים ואנשים פרטיים יכולים להיות בטוחים שהם לא משלמים יותר מס מהנדרש. בנוסף, DTAs יכולים גם לעזור לספק בהירות לגבי המיסוי של עסקאות מסוימות, להפחית את הסיכון למיסוי כפול ולספק וודאות לעסקים וליחידים.
מגבלות הסכמי כפל מס
בעוד שהסכמי מיסוי כפל יכולים להועיל, ישנן מגבלות מסוימות שיש לקחת בחשבון. לדוגמה, DTAs בדרך כלל מכסים רק את המסים של מדינה אחת, כלומר אם עסק או אדם מבצעים עסקאות במספר מדינות, הם עדיין עלולים לעמוד בפני כפל מס אם למדינות אין DTA. בנוסף, DTAs לא תמיד מספקים בהירות לגבי עסקאות מסוימות, כלומר עסקים ואנשים פרטיים עשויים עדיין להיות כפופים למיסוי כפול. לבסוף, חשוב לציין ש-DTAs מנוהלים בדרך כלל על ידי ממשלות, כלומר, ייתכן שהם לא תמיד משקפים את השינויים העדכניים ביותר בחוקי מיסוי ובתקנות. בכלכלה העולמית המודרנית, היכולת לבצע עסקאות מעבר לגבולות הפכה חשובה יותר, מה שהופך את המיסוי הבינלאומי ומניעת כפל מס לדאגה גוברת. כתוצאה מכך, ממשלות ביקשו יותר ויותר להתקשר בהסכמי מיסוי כפל כדי להפחית את הסיכון למיסוי כפול ולהעניק יותר ודאות לעסקים וליחידים. עם זאת, כפי שפורט לעיל, ישנן מגבלות מסוימות על DTAs שיש לקחת בחשבון בעת הערכת ההשפעה של הסכמים כאלה. על מנת להבטיח שעסקים ואנשים פרטיים לא יהיו חשופים למיסוי כפול, חשוב לממשלות לוודא ש-DTA מתעדכנים באופן שוטף ויישארו בקנה אחד עם השינויים האחרונים בחוקי המיסוי והתקנות. יתר על כן, ממשלות צריכות לשקול גם לפתח מנגנונים אחרים כדי להפחית עוד יותר את הסיכון למיסוי כפול ולספק יותר ודאות לעסקים וליחידים. לדוגמה, ממשלות עשויות לשקול להנהיג מערכת מיסוי בינלאומית מאוחדת, או מתן הקלות מס לעסקים ויחידים המבצעים עסקאות במספר מדינות. צעדים כאלה יספקו בהירות רבה יותר לגבי המיסוי ויבטיחו שעסקים ויחידים לא יהיו חשופים למיסוי כפול.
